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   來源： 中國科技網(wǎng)  作者： 楊靖

   “申報服務(wù)”、“辦事通道”、“業(yè)務(wù)導(dǎo)航”……今天在互聯(lián)網(wǎng)上點開“廣東省科技業(yè)務(wù)綜合管理系統(tǒng)”，以葉綠為主色調(diào)的友好界面和天藍色網(wǎng)格選項呈現(xiàn)在記者眼前。點擊選項登陸以后，你會發(fā)現(xiàn)，從項目申報、受理，再到評審和驗收，該系統(tǒng)能夠覆蓋科研項目管理的全過程，使用后，能為科研人員節(jié)省時間。作為“一站式”電子政務(wù)服務(wù)工具，這套網(wǎng)上系統(tǒng)成為提升科技管理水平，促進改革的一次有益嘗試。

   自2011年8月以來，科技部等部委陸續(xù)頒布實施了《國家高技術(shù)研究發(fā)展計劃（863計劃）管理辦法》（以下簡稱《863管理辦法》）、《國家科技支撐計劃管理辦法》（以下簡稱《支撐管理辦法》）、《國家重點基礎(chǔ)研究發(fā)展計劃管理辦法》（《973管理辦法》）等，并下發(fā)了《關(guān)于調(diào)整國家科技計劃和公益性行業(yè)科研專項經(jīng)費管理辦法若干規(guī)定的通知》……可以看到，針對項目評審、指南的編制和發(fā)布、經(jīng)費預(yù)算管理和信息公開等問題，這一攬子“新規(guī)”打出了一套政策“組合拳”，再次為科技體制改革和國家創(chuàng)新體系建設(shè)注入活力。

  科技計劃的協(xié)同創(chuàng)新

   一直以來，通過組織實施國家科技計劃和重大專項，各方的科技資源，正在迅速有效地向國家的戰(zhàn)略決策和重大部署上聚集；通過加速推進國家科技基礎(chǔ)條件平臺建設(shè)等舉措，科技投入和科技資源共享的效果獲得顯著提升。“十二五”期間，培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)已成為國家層面的一項重大系統(tǒng)工程，提升重大關(guān)鍵領(lǐng)域的自主創(chuàng)新能力成為當務(wù)之急。

    近日密集出臺的一攬子管理辦法，無論是在基礎(chǔ)研究和應(yīng)用研究，或是在試驗開發(fā)范疇，都無一例外涉及“十二五”期間我國鎖定的新興領(lǐng)域的所需科學(xué)方法和支撐技術(shù)。《973管理辦法》明確指出：“973計劃重點支持農(nóng)業(yè)科學(xué)、能源科學(xué)、信息科學(xué)、資源環(huán)境科學(xué)、健康科學(xué)、材料科學(xué)、制造與工程科學(xué)、綜合交叉科學(xué)、重大科學(xué)前沿等面向國家重大戰(zhàn)略需求領(lǐng)域的基礎(chǔ)研究”；而《863管理辦法》規(guī)定， 要選擇信息技術(shù)、生物和醫(yī)藥技術(shù)、新材料技術(shù)、先進制造技術(shù)、先進能源技術(shù)、資源環(huán)境技術(shù)、航天航空技術(shù)等高技術(shù)領(lǐng)域作為發(fā)展重點；支撐計劃則要求“重點支持能源、資源、環(huán)境、農(nóng)業(yè)、材料、制造業(yè)、交通運輸、信息產(chǎn)業(yè)與現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域的研發(fā)與應(yīng)用示范”。

   國際經(jīng)驗表明，科研協(xié)作往往成為培育科技創(chuàng)新的“搖籃”， 被有序排列組合的科技資源，對提升科技創(chuàng)新能力通常會產(chǎn)生“1+1>2”累加效應(yīng)。不難發(fā)現(xiàn)，在鎖定國家重點科研任務(wù)和社會重大需求的基礎(chǔ)上，此次頒布實施的“一攬子”管理辦法通過頂層設(shè)計，力求合理布局。可以看到，三個國家科技計劃更加注重在產(chǎn)業(yè)層面上的“銜接”，通過聚焦戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，促進我國基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究和試驗開發(fā)階段的協(xié)同創(chuàng)新，提高自主創(chuàng)新能力并加速建設(shè)創(chuàng)新型國家的步伐。

   科技管理的結(jié)構(gòu)改革

   細讀一攬子管理辦法，不難發(fā)現(xiàn)，建立備選項目庫、使用管理信息系統(tǒng)、采取網(wǎng)絡(luò)視頻答辯，實行信用管理制度……這些正是目前國家科技計劃改革的重點方向。

   在“十二五”國家科技計劃管理運行體系中，如何篩選科研項目并凝練主題？怎么確保科研項目在立項到驗收全過程能做到井然有序、公開透明和節(jié)能增效？又如何把握國家科技規(guī)劃確定的重點任務(wù)和社會需求結(jié)合原則的大方向？可以看到，“一攬子”管理辦法，在申報指南編制和發(fā)布、立項、評審等各個環(huán)節(jié)嚴把程序關(guān)，大量的實施細則條款在管理辦法中均有所體現(xiàn)。其中，《863管理辦法》就明確指出，要“結(jié)合地方、部門、行業(yè)、產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟等的科技需求，建立健全國家科技計劃備選項目庫”；要“組織同行專家通過網(wǎng)絡(luò)視頻等方式對備選項目進行評審，對于研究目標明確、研究內(nèi)容重要、技術(shù)路線可行、研究隊伍強、研究條件和基礎(chǔ)好的備選項目擇優(yōu)入庫”；而《973管理辦法》明確規(guī)定，“項目立項需要經(jīng)過初評、復(fù)評、進入備選項目庫和綜合咨詢等步驟。評審以定性評價為主”。其中，“項目答辯采取網(wǎng)絡(luò)視頻方式”。等等。

   另外，尤為值得一提的是，項目申報渠道在此次頒布實施的管理辦法中做出進一步具體說明。可以看到，在繼續(xù)強化部門、地方推薦的基礎(chǔ)上，一些國家科技計劃增加了產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟、國家重點實驗室、國家高新區(qū)、農(nóng)業(yè)科技園等推薦渠道。比如，《支撐計劃管理辦法》明確提出，要“鼓勵產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟申報、組織和承擔支撐計劃項目”。從某種意義上講，拓寬科研項目申報渠道是結(jié)構(gòu)性改革的一種標志，促進了科技管理體制創(chuàng)新。而科技管理體制正是政府對社會科技活動進行宏觀管理的制度基礎(chǔ)，并且會對科研經(jīng)費管理改革產(chǎn)生深刻影響。

   勞動價值的二次評判

   毋庸置疑，科研經(jīng)費的調(diào)配和增效使用，是科技計劃順利實施的有力保障，更是關(guān)乎每一個科研項目研究成效的關(guān)鍵性因素之一。

   針對“十一五”期間我國科研人員提出的科研項目間接成本補償不足、缺乏績效激勵機制等問題，面向一攬子管理辦法，科技部和財政部此次專門聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于調(diào)整國家科技計劃和公益性行業(yè)科研專項經(jīng)費管理辦法若干規(guī)定的通知》（以下簡稱《通知》），著重對“十一五”期間國家科技計劃的相關(guān)經(jīng)費管理辦法中，需要明確和解決的問題做出了進一步的說明和規(guī)范。《通知》明確要求“建立課題間接成本補償機制，將課題經(jīng)費分為直接費用和間接費用”。其中間接費用包括了“有關(guān)管理費用的補助支出，以及績效支出等”。并明確“績效支出是指承擔課題任務(wù)的單位為提高科研工作績效安排的相關(guān)支出”。

   為確保激勵機制合理合規(guī)、良性運轉(zhuǎn)，《通知》同時還規(guī)定，間接費用按課題統(tǒng)一核定，由課題承擔單位和課題合作單位根據(jù)各自承擔的研究任務(wù)和經(jīng)費額度，協(xié)商提出分配方案，在課題預(yù)算（書）中明確，并分別納入各自單位財務(wù)統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。其中績效支出，應(yīng)當在對科研工作進行績效考核的基礎(chǔ)上，結(jié)合科研人員實績，由所在單位根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排。

    可以看到，《通知》明確將管理費確定為間接費用，并在間接費用中明確列支一定的“績效支出”，這是在科研項目支出中建立間接成本補償機制的基礎(chǔ)上，切實推進績效評價的重要舉措之一。科研預(yù)算安排“績效支出”，使科技創(chuàng)新活動和科研人員勞動價值獲得二次評估成為可能，體現(xiàn)了“合理合規(guī)與績效并重”的改革思路，彰顯了“以人為本”的發(fā)展理念。

   科技投入的方法創(chuàng)新

   后補助、以獎代補、推行“基金制”……為推動國家科技計劃和經(jīng)費管理改革，“十二五”期間，科技投入方式將持續(xù)創(chuàng)新，通過充分發(fā)揮財政資金的杠桿引導(dǎo)作用，確保各項國家科技計劃有效組織實施。

   為充分調(diào)動社會各方面力量按照國家部署主動開展研發(fā)的積極性，促進科技成果向現(xiàn)實生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化，“十二五”期間或?qū)⒃趪铱萍加媱濏椖恐羞x擇部分實行后補助管理方式，鼓勵企業(yè)圍繞國家目標和自身發(fā)展需要，先行投入開展研究開發(fā)活動，在課題完成或取得成果后，按規(guī)定的程序進行審核、評估或驗收后給予補助。據(jù)悉， 2011年已在國家科技支撐計劃和863計劃支持項目中，選擇一定比例具有明確、可考核的產(chǎn)品目標和產(chǎn)業(yè)化目標的項目，開展相關(guān)支持方式試點，并逐步擴大范圍。

     除此以外，“十二五”期間還將積極探索創(chuàng)業(yè)投資母子基金、銀行貸款風(fēng)險補償、科技成果轉(zhuǎn)化獎勵等方式，鼓勵和支持全社會廣泛參與科技成果的轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化。

  （本報北京1月10日電）  

   ■核心觀點

   “十二五”期間，培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)已成為國家層面的一項重大系統(tǒng)工程，提升重大關(guān)鍵領(lǐng)域的自主創(chuàng)新能力成為當務(wù)之急

   科研預(yù)算安排“績效支出”，使科技創(chuàng)新活動和科研人員勞動價值獲得二次評估成為可能，體現(xiàn)了“合理合規(guī)與績效并重”的改革思路，彰顯了“以人為本”的發(fā)展理念

   “十二五”期間，科技投入方式將持續(xù)創(chuàng)新，通過充分發(fā)揮財政資金的杠桿引導(dǎo)作用，確保各項國家科技計劃有效組織實施

   ■細則解答

   問：多個承擔單位共同承擔一個課題，間接費用如何提取和分配？

   答：間接費用由課題承擔單位按比例提取后，與課題預(yù)算書中核準的合作單位根據(jù)各自承擔的研究任務(wù)，在協(xié)商的基礎(chǔ)上進行分配，并分別納入各自單位財務(wù)統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。

   問：間接費用管理有哪些要求？

  答：間接費用納入課題承擔單位和課題合作單位財務(wù)統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。課題承擔單位和課題合作單位應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定強化間接費用的管理，制定具體的管理辦法。

   間接費用中的績效支出，應(yīng)當由所在單位遵循公開、公平、公正的原則，在對科研工作進行績效考核的基礎(chǔ)上，結(jié)合科研實績，合理統(tǒng)籌安排績效支出，提升科研工作績效水平。

   課題承擔單位和課題合作單位不得在核定的間接費用以外再以任何名義在項目（課題）經(jīng)費中重復(fù)提取、列支相關(guān)費用。

   問：績效支出如何發(fā)放？

   答：績效支出應(yīng)在對科研工作進行績效考核的基礎(chǔ)上，結(jié)合科研實績，由所在單位根據(jù)國家規(guī)定進行統(tǒng)籌安排。發(fā)放標準應(yīng)在參照國家及院所、高校、企業(yè)等相關(guān)的科研獎勵及績效獎勵條例的基礎(chǔ)上，參考職稱、職務(wù)級別及在課題研究中實際的工作量等多方面因素的基礎(chǔ)上進行核定。績效支出禁止作為橫向經(jīng)費向其他課題的課題組成員轉(zhuǎn)移撥付。（記者 楊靖） 

   給自主創(chuàng)新更多話語權(quán)—聚焦“十二五”國家科技計劃和經(jīng)費管理改革（二）

  來源： 中國科技網(wǎng)   作者： 楊靖

   ■核心觀點

   推動科研經(jīng)費管理、科技成果績效評價和科研人員價值評判的深度融合，是“以結(jié)果為導(dǎo)向”的科研管理理念的延伸和實踐

   “十二五”期間，國家科技計劃項目立項、啟動、執(zhí)行和結(jié)題驗收全過程將需要一種更為強烈的市場契約精神

   把市場思維引入國家科技計劃項目的管理，這一事實預(yù)示著，獲得國家科技計劃支持的、我國自主研發(fā)科技成果的質(zhì)量水平，在資源配置過程中，將獲得更多話語權(quán)

   ■深度解讀

    863計劃、973計劃、支撐計劃——作為國家三大主體科技計劃，她們被喻為驅(qū)動自主創(chuàng)新的“三駕馬車”。“十二五”期間，面向國家科技計劃和經(jīng)費管理的改革，也正是關(guān)系到國計民生的重大課題。

   連日來，科技部等部委陸續(xù)頒布實施了《國家高技術(shù)研究發(fā)展計劃（863計劃）管理辦法》（以下簡稱《863管理辦法》）、《國家科技支撐計劃管理辦法》（以下簡稱《支撐管理辦法》）和《國家重點基礎(chǔ)研究發(fā)展計劃管理辦法》（以下簡稱《973管理辦法》），同時廢止了2006年開始執(zhí)行的相關(guān)管理暫行辦法。具體到國家科技計劃科研經(jīng)費的管理，又針對“十一五”期間科研經(jīng)費間接成本補償不足等突出問題，下發(fā)了《關(guān)于調(diào)整國家科技計劃和公益性行業(yè)科研專項經(jīng)費管理辦法若干規(guī)定的通知》（以下簡稱《通知》）。

   不難發(fā)現(xiàn)，為確保《國家“十二五”科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃》順利實施，剛剛頒布實施不久的這一攬子“新規(guī)”，正是在國家科技計劃2000年以來實行的課題管理制基礎(chǔ)上，安裝的一條“計量裝置生產(chǎn)線”，而其檢測和評價的“參數(shù)”正是自主創(chuàng)新能力。

   用好科技成果這把“坐標尺”

   眾所周知，科研項目的人員費開支改革歷來是科研經(jīng)費管理的難點，在世界各國均不例外。雖說目前在美、英、法、德、日等發(fā)達國家的科研機構(gòu)里，科研人員的薪酬和其所承擔的科研項目經(jīng)費基本不存在聯(lián)系，但隨著國際科研競爭日趨激烈，為了吸引和穩(wěn)定更多杰出的科研人才，提高本國的科技創(chuàng)新能力，一些發(fā)達國家政府部門在科研項目經(jīng)費分配和使用這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)上，逐漸在引入“彈性”的績效評價方法。

   在國內(nèi)，“十一五”期間，根據(jù)2005年中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中央紀委等六部門關(guān)于加強工資管理的有關(guān)文件精神，財政部和科技部曾經(jīng)修訂完善過相關(guān)的國家科技計劃專項資金管理辦法。于2006年頒布實施的相關(guān)的管理辦法中曾明確規(guī)定，國家科技計劃項目經(jīng)費中不得直接開支項目承擔單位編制內(nèi)有工資性收入的科研人員的人員性費用。這一剛性政令的出臺，主要是針對當時在科研項目經(jīng)費中以種種名義擅自提取并高額發(fā)放人員費，進而造成科研項目立項中的不正當競爭、立項異化的不良現(xiàn)象。

   然而，剛剛頒布實施不久的這一攬子“新規(guī)”，則是在借鑒“十一五”期間國家科技計劃和經(jīng)費管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，為了及時緩解國家科技計劃管理中暴露出來的一些突出問題。可以注意到，一攬子“新規(guī)”尤為強化了國家科技計劃項目立項、執(zhí)行和驗收全過程的各經(jīng)濟主體的權(quán)責(zé)，注意規(guī)范了課題承擔單位和合作單位的法人責(zé)任。同時，直面科研項目人員費管理這一世界性難點問題，明確建立了科研經(jīng)費間接成本補償機制。

   值得注意的是，依據(jù)我國科學(xué)研究和技術(shù)研發(fā)領(lǐng)域當前表現(xiàn)出來的新情況，在明確直接成本和間接成本的基礎(chǔ)上，《通知》明確提出了“績效支出”，同時規(guī)定“績效支出是指承擔課題任務(wù)的單位為提高科研工作績效安排的相關(guān)支出”，并且指出績效支出“應(yīng)當在對科研工作進行績效考核的基礎(chǔ)上，結(jié)合科研人員實績，由所在單位根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排”。

   這意味著，“十二五”期間，我國科研人員自主研發(fā)的科技成果質(zhì)量將被作為研判科研經(jīng)費“績效支出”額度的一個重要衡量指標。推動科研經(jīng)費管理、科技成果績效評價和科研人員價值評判的深度融合，是“以結(jié)果為導(dǎo)向”的科研管理理念的延伸和實踐，也是“十二五”國家科技計劃和經(jīng)費管理改革的一大特點。

   不讓科研經(jīng)費被“一刀切”

   在基礎(chǔ)和應(yīng)用研究領(lǐng)域以及試驗開發(fā)階段，科研活動表現(xiàn)出來的新穎和未知屬性，使得科研經(jīng)費的使用具有高度不確定性。種種跡象業(yè)已表明，科研經(jīng)費管理與一般經(jīng)費管理具有很大差異，對于科研經(jīng)費的管理需要在“循規(guī)”的基礎(chǔ)上，開發(fā)并建立起一套更加符合科研規(guī)律的管理模式。

   實際上，目前國際上通常采用的是間接成本補償法，促使科研經(jīng)費管理和科學(xué)研究活動的節(jié)奏更加“合拍”。相關(guān)調(diào)查指出，目前美、英等國一般不允許從科研項目經(jīng)費中直接提取人員費，但可以根據(jù)項目經(jīng)費的一定比例單獨核定一定額度的“一般管理費”，由項目承擔單位自主安排，由單位用于支付人員性費用。另外，值得注意的是，美國的大學(xué)還可以自主確定其科研人員的薪酬水平，大學(xué)的教授通常只拿9或10個月的全時工資，其余3或2個月的全時工資可以在承擔的科研項目經(jīng)費中列支。

   縱觀國內(nèi)，目前參與國家科研項目的高校和科研院所等事業(yè)單位里的科研人員，通常可以被理解為三類。他們分別是編制內(nèi)有工資性收入人員；項目實施中聘用的其他無工資性收入人員，這主要是在讀研究生和博士后；還有就是課題臨時聘請的咨詢專家。

   根據(jù)“十一五”期間執(zhí)行的相關(guān)管理辦法，對在國家科技計劃項目組織實施過程中發(fā)生的、支付給課題組成員中沒有工資性收入的相關(guān)人員和課題組臨時聘用人員，以及咨詢專家等的勞務(wù)性費用和咨詢費，允許在項目經(jīng)費中按照科研工作實際需求，在項目預(yù)算的“勞務(wù)費”和“專家咨詢費”中列支，并且沒有限制比例的規(guī)定。而對項目承擔單位編制內(nèi)課題組成員中有工資性收入的科研人員的人員性費用的開支嚴格限制，科研項目預(yù)算中不能列支。這些也正是自從2000年我國實行課題制管理以來，到一攬子“新規(guī)”頒布實施以前，對這三類人員的人員性費用開支問題的相應(yīng)規(guī)定。

   然而，為促使“十二五”國家科技計劃和經(jīng)費管理改革更加符合科研活動規(guī)律，尤其是為盡量防止科研經(jīng)費管理可能會出現(xiàn)的“一刀切”現(xiàn)象，此次改革特別對科研經(jīng)費進行了使用結(jié)構(gòu)的調(diào)整。《通知》明確將課題經(jīng)費分為直接費用和間接費用。其中，直接費用“指在課題研究開發(fā)過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費用，主要包括設(shè)備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費、勞務(wù)費、專家咨詢費和其他支出等”；間接費用“指承擔課題任務(wù)的單位在組織實施課題過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關(guān)費用。主要包括承擔課題任務(wù)的單位為課題研究提供的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋，水、電、氣、暖消耗，有關(guān)管理費用的補助支出，以及績效支出等”。

  《通知》還同時規(guī)定，“間接費用使用分段超額累退比例法計算并實行總額控制，按照不超過課題經(jīng)費中直接費用扣除設(shè)備購置費后的一定比例核定”。具體比例為“500萬元及以下部分不超過20%；超過500萬元至1000萬元的部分不超過13%；超過1000萬元的部分不超過10%。間接費用中績效支出不超過直接費用扣除設(shè)備購置費后的5%”。

   不難發(fā)現(xiàn)，以科研經(jīng)費間接費用支出等為基礎(chǔ)建立起來的間接成本補償機制，把在職科研人員的科研績效“嵌入”國家科研項目執(zhí)行過程。這是釋放我國科研人員創(chuàng)新潛能的一次有益嘗試。

   培育市場契約精神

   明確課題責(zé)任主體，規(guī)定知識產(chǎn)權(quán)管理方式，“細數(shù)”違約責(zé)任……從科研立項，到經(jīng)費撥付，再到科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化，此前頒布實施的一攬子“新規(guī)”在國家科技計劃的經(jīng)費管理和其所支持的科技成果知識產(chǎn)權(quán)管理等環(huán)節(jié)均作出詳盡說明。

   可以看到，《通知》明文規(guī)定，“課題承擔單位是課題經(jīng)費使用和管理的責(zé)任主體”。在強化明晰承擔單位法人責(zé)任原則的基礎(chǔ)上，《973管理辦法》則具體指出：“項目首席科學(xué)家所在單位為項目第一承擔單位。課題是項目實施基本單元，課題承擔單位按照加強法人單位管理的要求，為課題組織實施提供服務(wù)和保障，規(guī)范管理，加強監(jiān)督。” 其中項目第一承擔單位的主要職責(zé)是：“負責(zé)項目經(jīng)費管理，為項目組織實施提供條件保障，負責(zé)項目執(zhí)行過程中形成的研究成果管理；協(xié)調(diào)處理項目執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題；審查項目計劃任務(wù)書、調(diào)整方案以及項目其他上報材料。”課題承擔單位的主要職責(zé)是：“負責(zé)課題經(jīng)費管理，加強對外撥經(jīng)費的審查和監(jiān)督，為課題組織實施提供條件保障;負責(zé)課題執(zhí)行過程中形成的國有固定資產(chǎn)和研究成果的管理；協(xié)調(diào)處理課題執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題；審查課題計劃任務(wù)書、調(diào)整方案以及課題其他上報材料；接受科技部、財政部及專家組的指導(dǎo)、檢查和驗收等。”  

   《支撐管理計劃》也指出了：“對于具有明確產(chǎn)品導(dǎo)向和產(chǎn)業(yè)化前景的項目（課題），企業(yè)應(yīng)作為實施主體，以企業(yè)投入為主。”其中，“產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合實施的項目（課題），企業(yè)應(yīng)與其他機構(gòu)事先簽署具有法律約束力的協(xié)議，明確任務(wù)分工及知識產(chǎn)權(quán)歸屬和利益分配機制”等。而《863管理辦法》更是明確了：“863計劃項目（課題）參與單位應(yīng)通過正式協(xié)議約定成果和知識產(chǎn)權(quán)的歸屬及權(quán)益分配。項目（課題）實施形成的知識產(chǎn)權(quán)，除涉及國家安全、國家利益和重大社會公共利益的，授權(quán)課題承擔單位依法取得；組織實施部門為了國家安全、國家利益和重大社會公共利益的需要，可以無償實施，也可以許可他人有償實施或者無償實施。”

   另外，在違約風(fēng)險控制方面，《863管理辦法》和《支撐管理辦法》均強調(diào)，“對于在項目（課題）申請、評審、執(zhí)行和驗收過程中發(fā)現(xiàn)的弄虛作假、徇私舞弊、剽竊他人科技成果等科研不端行為，以及違規(guī)操作或因主觀原因未能完成課題任務(wù)并造成損失的科研單位或個人，一經(jīng)查實，視情節(jié)輕重給予通報批評、終止項目（課題）任務(wù)并追回專項經(jīng)費、取消其一定時期內(nèi)申請國家科技計劃任務(wù)的資格等處理；構(gòu)成違紀的，由紀檢監(jiān)察部門依照有關(guān)規(guī)定對其給予行政（紀律）處分”。

   這些意味著，“十二五”期間，國家科技計劃項目立項、啟動、執(zhí)行和結(jié)題驗收全過程將需要一種更為強烈的市場契約精神。而市場機制強大的資源配置能力和市場條件下的信用信息對稱體系，則有助于國家科技項目成果績效評價所需的友好環(huán)境進一步形成。

   探索建立面向結(jié)果的科研經(jīng)費評價機制

   有調(diào)查業(yè)已指出，在歐美等發(fā)達國家，政府科技計劃執(zhí)行和預(yù)算安排通常會跟其績效評價進行動態(tài)“掛鉤”，績效評價已成為決定國家重大科技計劃布局和調(diào)整的關(guān)鍵因素之一。

   事實上，2007年，由于法國競爭力集群計劃在該國研究與高等教育評估署的評價報告中獲得了好成績，法國政府才決心在2009年至2012年間繼續(xù)實施第2期競爭力集群計劃。而在美國，根據(jù)《政府績效與結(jié)果法案》，白宮已于2002年推出了計劃評估等級工具(PART)。基于這一績效評價方法，白宮管理與預(yù)算辦公室（OMB）每年都會在各個機構(gòu)中抽取20%的聯(lián)邦計劃接受PART評估，通過對各政府部門所資助的計劃進行系統(tǒng)、透明的評價，從而將國家科技計劃的績效信息與預(yù)算結(jié)果更為緊密地聯(lián)系起來。

   在借鑒國際經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，“十二五”期間，我國將推進科技計劃經(jīng)費項目層面的績效評價。通過構(gòu)建科學(xué)合理的績效評價指標體系和評價標準，制定科學(xué)的評價方法，完善績效評價報告制度，建立健全信息運用和共享機制，從而逐步探索建立面向結(jié)果的績效評價機制。據(jù)悉，2011年，國家科技計劃部分項目已被選定，在前期研究的基礎(chǔ)上，啟動績效評價試點。

   這意味著，“十二五”期間，國家科技計劃科研項目的實施效率，將成為國家科研經(jīng)費管理的一個參照指數(shù)“坐標系”。把市場思維引入國家科技計劃項目的管理，這一事實預(yù)示著，獲得國家科技計劃支持的、我國自主研發(fā)科技成果的質(zhì)量水平，在資源配置過程中，將獲得更多話語權(quán)。（記者 楊靖）

  一把牽住經(jīng)費管理的“牛鼻子”—聚焦“十二五”國家科技計劃和經(jīng)費管理改革（三）

   來源： 中國科技網(wǎng)    作者： 楊靖

   ■課題經(jīng)費預(yù)算評估評審中，有關(guān)中介機構(gòu)和咨詢專家應(yīng)當科學(xué)合理地提出預(yù)算審核建議，不得簡單化地按比例核減課題直接費用預(yù)算

   ■課題總預(yù)算不變、課題合作單位之間以及增加或減少課題合作單位的預(yù)算調(diào)整，應(yīng)當由課題負責(zé)人協(xié)助課題承擔單位提出調(diào)整意見，經(jīng)項目組織單位審核同意后報科技部批準

   ■設(shè)備費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、勞務(wù)費、專家咨詢費預(yù)算一般不予調(diào)增，如需調(diào)減可按上述程序調(diào)劑用于課題其他方面支出

   ■深度解讀

     科研經(jīng)費究竟是不是一種投資？

    曾幾何時，在以無償資助為主的基礎(chǔ)上，貸款貼息和風(fēng)險投資被漸進式引入科技支撐計劃項目。隨著財政資金引導(dǎo)和社會資金參與的管理模式“浮出水面”和逐步確立，在國家科技計劃的執(zhí)行過程中，社會科技投入在一定程度上被“放大”，這給科研經(jīng)費管理增加了難度也提出了更高的要求。而前不久科技部和財政部聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于調(diào)整國家科技計劃和公益性行業(yè)科研專項經(jīng)費管理辦法若干規(guī)定的通知》（以下簡稱《通知》），與2006年頒布的《國家重點基礎(chǔ)研究發(fā)展計劃專項經(jīng)費管理辦法》《國家科技支撐計劃專項經(jīng)費管理辦法》《國家高技術(shù)研究發(fā)展計劃（863計劃）專項經(jīng)費管理辦法》和《公益性行業(yè)科研專項經(jīng)費管理試行辦法》（以下簡稱《經(jīng)費管理辦法》）一起，則共同為“十二五”國家科技計劃等科技項目的實施，繪制出一幅經(jīng)費管理的指導(dǎo)政策“圖普”。

   毋容置疑，短期看，國家科技計劃的科研經(jīng)費預(yù)算是一筆財政支出，但從長期看，科研經(jīng)費是國家科技創(chuàng)新和經(jīng)濟增長的主要驅(qū)動力量之一，她無疑又將充當一項國家的戰(zhàn)略性投資。那么，“十二五”期間，這項科技投資又將如何管理呢？

   給課題預(yù)算編制設(shè)置“程序保護指令”

    一份科學(xué)詳實的課題預(yù)算申報書，承擔著國家科技計劃課題科研經(jīng)費使用說明書的“任務(wù)”。而規(guī)范的課題預(yù)算申報書更是課題結(jié)題審計和驗收時，主管部門判斷科研經(jīng)費使用是否按照約定動作“出牌”的重要參考依據(jù)之一。那么，編制國家科技計劃課題預(yù)算申報書應(yīng)該遵從哪些準則呢？《通知》指出，課題申請單位應(yīng)當在認真學(xué)習(xí)理解《經(jīng)費管理辦法》的基礎(chǔ)上，根據(jù)課題研究開發(fā)任務(wù)的特點和實際需要，按照政策相符性、目標相關(guān)性和經(jīng)濟合理性的原則，科學(xué)、合理、真實地編制課題經(jīng)費預(yù)算。

    更為重要的是，《通知》特別要求，課題直接費用各項支出不得簡單按比例編列。其中，勞務(wù)費預(yù)算沒有比例限制，課題申請單位應(yīng)當結(jié)合單位實際和相關(guān)人員參與課題的全時工作時間，科學(xué)合理、實事求是地編制，并嚴格按照《經(jīng)費管理辦法》規(guī)定的開支范圍使用。

   《通知》還規(guī)定，專家咨詢費預(yù)算應(yīng)當按照《經(jīng)費管理辦法》規(guī)定的標準據(jù)實編制；設(shè)備費預(yù)算編制中應(yīng)當注意嚴格控制設(shè)備購置，鼓勵共享、試制、租賃專用儀器設(shè)備以及對現(xiàn)有儀器設(shè)備進行升級改造，確有必要購買的，單位應(yīng)當對擬購置設(shè)備的必要性、現(xiàn)有同樣設(shè)備的利用情況以及購置設(shè)備的開放共享方案等進行單獨說明。

    另外值得注意的是， 在課題經(jīng)費預(yù)算評估評審這一環(huán)節(jié)上，《經(jīng)費管理辦法》已規(guī)定科技計劃相關(guān)管理部門“組織專家或委托中介機構(gòu)對課題預(yù)算進行評審或評估。科技部建立預(yù)算評審專家?guī)欤晟圃u審專家的遴選、回避、信用和問責(zé)制度”。《通知》則在此基礎(chǔ)上，又進一步為評估評審程序設(shè)置“保護指令”，明確提出，“課題經(jīng)費預(yù)算評估評審中，有關(guān)中介機構(gòu)和咨詢專家應(yīng)當科學(xué)合理地提出預(yù)算審核建議，不得簡單化地按比例核減課題直接費用預(yù)算。建立健全課題經(jīng)費預(yù)算評估評審的溝通反饋機制”。

    加強資金撥付和結(jié)存結(jié)余經(jīng)費管理

   一筆課題科研“首付款”會在每年1月打進課題的專用戶頭上，這是“十二五”國家科技計劃經(jīng)費管理改革中，旨在彌合財政資金各級審批程序和國家科技計劃課題啟動“時間差”的一項新舉措。與以往相比，部分科研經(jīng)費能夠“超前”到位，將掃除課題承擔單位科研經(jīng)費使用中可能被動出現(xiàn)的一些“不必要麻煩”，也提高了科研經(jīng)費的使用效率。

   可以看到，《通知》規(guī)定，“科技部、相關(guān)主管部門應(yīng)當按照部門預(yù)算管理的規(guī)定，提前組織課題立項等相關(guān)工作，并按照部門預(yù)算編報的時間要求及時將預(yù)算安排建議報送財政部，提高年初預(yù)算到位率。財政部及時審核并通過部門預(yù)算下達課題經(jīng)費預(yù)算。”不僅如此，《通知》還具體指出：“科技部、相關(guān)主管部門應(yīng)當按照財政國庫管理有關(guān)規(guī)定及時支付資金，財政部正式批復(fù)部門預(yù)算前可以從1月1日起按“二上”預(yù)算數(shù)的1/4支付資金。”

   在課題承擔單位結(jié)存結(jié)余經(jīng)費管理的問題上，《通知》則要求，課題承擔單位應(yīng)當根據(jù)課題年度實施的實際需要申請預(yù)算，本著勤儉節(jié)約的原則合理安排支出，最大限度地減少資金的結(jié)存結(jié)余，提高課題年度預(yù)算的執(zhí)行效率。

   具體到結(jié)存經(jīng)費的管理，根據(jù)《經(jīng)費管理辦法》相關(guān)規(guī)定“在研課題的年度結(jié)存經(jīng)費，結(jié)轉(zhuǎn)下一年度按規(guī)定繼續(xù)使用。”《通知》進一步明確：“課題結(jié)存經(jīng)費是指未完成課題年度經(jīng)費預(yù)算減去年度實際支出后的余額，課題在研期間，結(jié)存經(jīng)費應(yīng)當留由課題承擔單位結(jié)轉(zhuǎn)下一年度按規(guī)定繼續(xù)使用。”

   此外，《通知》同時明確，課題結(jié)余經(jīng)費是指課題結(jié)束或因故終止時，課題經(jīng)費總預(yù)算減去實際總支出后的余額，因故終止課題結(jié)余經(jīng)費還應(yīng)當包括處理已購物資、材料及儀器、設(shè)備的變價收入。課題結(jié)余經(jīng)費應(yīng)當按原渠道收回科技部或相關(guān)主管部門，由科技部或相關(guān)主管部門按照財政部關(guān)于財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

   把握科研規(guī)律 簡化課題預(yù)算調(diào)整程序

    “十二五”期間，對于課題預(yù)算的“總量控制”和課題合作單位間的“經(jīng)費調(diào)劑”，將繼續(xù)按照《經(jīng)費管理辦法》的“規(guī)定動作”：即“項目（課題）預(yù)算總額、課題間預(yù)算調(diào)整，應(yīng)當按程序報科技部審核、財政部批準；課題總預(yù)算不變、課題合作單位之間以及增加或減少課題合作單位的預(yù)算調(diào)整，應(yīng)當由課題負責(zé)人協(xié)助課題承擔單位提出調(diào)整意見，經(jīng)項目組織單位審核同意后報科技部批準。”而具體到課題支出預(yù)算科目的調(diào)整層面，“十二五”期間課題承擔單位在材料、測試化驗加工等支出科目上會獲得更大自主權(quán)。

    根據(jù)《經(jīng)費管理辦法》可知，“課題支出預(yù)算科目中勞務(wù)費、專家咨詢費和管理費預(yù)算一般不予調(diào)整。其他支出科目，在不超過該科目核定預(yù)算10%，或超過10%但科目調(diào)整金額不超過5萬元的，由課題承擔單位根據(jù)研究需要調(diào)整執(zhí)行；其他支出科目預(yù)算執(zhí)行超過核定預(yù)算10%且金額在5萬元以上的，由課題負責(zé)人協(xié)助課題承擔單位提出調(diào)整意見，經(jīng)項目組織單位審核同意后報科技部批準。”可以看到，“十一五”期間國家科技計劃課題支出預(yù)算科目調(diào)整的“規(guī)章制度”是以支出額度為導(dǎo)向進行分類管理的。然而，此次改革并沒有把“比例限額”這一剛性指標寫入《通知》，而是把科研活動中一些科目支出的經(jīng)費管理權(quán)交給課題承擔單位和科研人員。可以看到《通知》明確提出：“課題總預(yù)算不變的情況下，直接費用中材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費、其他支出預(yù)算如需調(diào)整，課題組和課題負責(zé)人根據(jù)實施過程中科研活動的實際需要提出申請，由課題承擔單位審批，科技部或相關(guān)主管部門在中期財務(wù)檢查或財務(wù)驗收時予以確認。”

    但是值得注意的是，在充分借鑒“十一五”國家科技計劃管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，《通知》也給一些課題支出預(yù)算科目增加了“硬約束”條件。《通知》明確規(guī)定，“設(shè)備費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、勞務(wù)費、專家咨詢費預(yù)算一般不予調(diào)增，如需調(diào)減可按上述程序調(diào)劑用于課題其他方面支出。間接費用不得調(diào)整。”

   完善信息公開制度 探索建立科研經(jīng)費動態(tài)監(jiān)管體系

   對參與國家科技計劃項目的機構(gòu)和科研人員、咨詢專家等進行信譽記錄和評價，是推進“十二五”國家科技計劃經(jīng)費改革的一項具體舉措。而進一步推動科技計劃管理信息公開，將為“十二五”國家計劃項目經(jīng)費監(jiān)管提供重要的制度保障。

   可以看到，《通知》明確要求，科技部、相關(guān)主管部門對課題承擔單位和課題合作單位、課題負責(zé)人等科研人員、中介機構(gòu)和咨詢專家在經(jīng)費管理使用、評估評審方面的信譽度進行評價和記錄，作為今后參加國家科技計劃和公益性行業(yè)科研專項研發(fā)和評估評審等活動的重要依據(jù)。

   更為重要的是，《通知》同時規(guī)定，科技部、相關(guān)主管部門應(yīng)當及時對非涉密課題預(yù)算安排情況進行公示，接受社會監(jiān)督；逐步探索建立課題績效情況公示制度；積極推進對違規(guī)使用科研經(jīng)費的行為進行公開。課題承擔單位應(yīng)當逐步建立課題信息公開制度，在單位內(nèi)部對課題組人員構(gòu)成、課題設(shè)備購置、預(yù)算調(diào)整、外撥經(jīng)費、間接費用使用情況等進行公開。

   另外值得關(guān)注的是，“十二五”期間，在國家科技計劃項目（課題）經(jīng)費監(jiān)管環(huán)節(jié)上，將綜合運用財務(wù)檢查、專項審計、巡視檢查、財務(wù)驗收、受理舉報等多種方式，探索建立常態(tài)化的科技經(jīng)費全過程動態(tài)監(jiān)管體系。與此同時，推動實施國家科技計劃項目（課題）分類監(jiān)管，按照專項經(jīng)費支持強度和承擔單位管理風(fēng)險級別的不同，對不同項目經(jīng)費采取不同的監(jiān)管方式和手段。（記者 楊靖）《科技日報》（2012-2-22 六版）