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   來(lái)源： 中國(guó)科技網(wǎng)  作者： 楊靖

   “申報(bào)服務(wù)”、“辦事通道”、“業(yè)務(wù)導(dǎo)航”……今天在互聯(lián)網(wǎng)上點(diǎn)開(kāi)“廣東省科技業(yè)務(wù)綜合管理系統(tǒng)”，以葉綠為主色調(diào)的友好界面和天藍(lán)色網(wǎng)格選項(xiàng)呈現(xiàn)在記者眼前。點(diǎn)擊選項(xiàng)登陸以后，你會(huì)發(fā)現(xiàn)，從項(xiàng)目申報(bào)、受理，再到評(píng)審和驗(yàn)收，該系統(tǒng)能夠覆蓋科研項(xiàng)目管理的全過(guò)程，使用后，能為科研人員節(jié)省時(shí)間。作為“一站式”電子政務(wù)服務(wù)工具，這套網(wǎng)上系統(tǒng)成為提升科技管理水平，促進(jìn)改革的一次有益嘗試。

   自2011年8月以來(lái)，科技部等部委陸續(xù)頒布實(shí)施了《國(guó)家高技術(shù)研究發(fā)展計(jì)劃（863計(jì)劃）管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《863管理辦法》）、《國(guó)家科技支撐計(jì)劃管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《支撐管理辦法》）、《國(guó)家重點(diǎn)基礎(chǔ)研究發(fā)展計(jì)劃管理辦法》（《973管理辦法》）等，并下發(fā)了《關(guān)于調(diào)整國(guó)家科技計(jì)劃和公益性行業(yè)科研專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法若干規(guī)定的通知》……可以看到，針對(duì)項(xiàng)目評(píng)審、指南的編制和發(fā)布、經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理和信息公開(kāi)等問(wèn)題，這一攬子“新規(guī)”打出了一套政策“組合拳”，再次為科技體制改革和國(guó)家創(chuàng)新體系建設(shè)注入活力。

  科技計(jì)劃的協(xié)同創(chuàng)新

   一直以來(lái)，通過(guò)組織實(shí)施國(guó)家科技計(jì)劃和重大專(zhuān)項(xiàng)，各方的科技資源，正在迅速有效地向國(guó)家的戰(zhàn)略決策和重大部署上聚集；通過(guò)加速推進(jìn)國(guó)家科技基礎(chǔ)條件平臺(tái)建設(shè)等舉措，科技投入和科技資源共享的效果獲得顯著提升。“十二五”期間，培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)已成為國(guó)家層面的一項(xiàng)重大系統(tǒng)工程，提升重大關(guān)鍵領(lǐng)域的自主創(chuàng)新能力成為當(dāng)務(wù)之急。

    近日密集出臺(tái)的一攬子管理辦法，無(wú)論是在基礎(chǔ)研究和應(yīng)用研究，或是在試驗(yàn)開(kāi)發(fā)范疇，都無(wú)一例外涉及“十二五”期間我國(guó)鎖定的新興領(lǐng)域的所需科學(xué)方法和支撐技術(shù)。《973管理辦法》明確指出：“973計(jì)劃重點(diǎn)支持農(nóng)業(yè)科學(xué)、能源科學(xué)、信息科學(xué)、資源環(huán)境科學(xué)、健康科學(xué)、材料科學(xué)、制造與工程科學(xué)、綜合交叉科學(xué)、重大科學(xué)前沿等面向國(guó)家重大戰(zhàn)略需求領(lǐng)域的基礎(chǔ)研究”；而《863管理辦法》規(guī)定， 要選擇信息技術(shù)、生物和醫(yī)藥技術(shù)、新材料技術(shù)、先進(jìn)制造技術(shù)、先進(jìn)能源技術(shù)、資源環(huán)境技術(shù)、航天航空技術(shù)等高技術(shù)領(lǐng)域作為發(fā)展重點(diǎn)；支撐計(jì)劃則要求“重點(diǎn)支持能源、資源、環(huán)境、農(nóng)業(yè)、材料、制造業(yè)、交通運(yùn)輸、信息產(chǎn)業(yè)與現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域的研發(fā)與應(yīng)用示范”。

   國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，科研協(xié)作往往成為培育科技創(chuàng)新的“搖籃”， 被有序排列組合的科技資源，對(duì)提升科技創(chuàng)新能力通常會(huì)產(chǎn)生“1+1>2”累加效應(yīng)。不難發(fā)現(xiàn)，在鎖定國(guó)家重點(diǎn)科研任務(wù)和社會(huì)重大需求的基礎(chǔ)上，此次頒布實(shí)施的“一攬子”管理辦法通過(guò)頂層設(shè)計(jì)，力求合理布局。可以看到，三個(gè)國(guó)家科技計(jì)劃更加注重在產(chǎn)業(yè)層面上的“銜接”，通過(guò)聚焦戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)我國(guó)基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究和試驗(yàn)開(kāi)發(fā)階段的協(xié)同創(chuàng)新，提高自主創(chuàng)新能力并加速建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家的步伐。

   科技管理的結(jié)構(gòu)改革

   細(xì)讀一攬子管理辦法，不難發(fā)現(xiàn)，建立備選項(xiàng)目庫(kù)、使用管理信息系統(tǒng)、采取網(wǎng)絡(luò)視頻答辯，實(shí)行信用管理制度……這些正是目前國(guó)家科技計(jì)劃改革的重點(diǎn)方向。

   在“十二五”國(guó)家科技計(jì)劃管理運(yùn)行體系中，如何篩選科研項(xiàng)目并凝練主題？怎么確保科研項(xiàng)目在立項(xiàng)到驗(yàn)收全過(guò)程能做到井然有序、公開(kāi)透明和節(jié)能增效？又如何把握國(guó)家科技規(guī)劃確定的重點(diǎn)任務(wù)和社會(huì)需求結(jié)合原則的大方向？可以看到，“一攬子”管理辦法，在申報(bào)指南編制和發(fā)布、立項(xiàng)、評(píng)審等各個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)把程序關(guān)，大量的實(shí)施細(xì)則條款在管理辦法中均有所體現(xiàn)。其中，《863管理辦法》就明確指出，要“結(jié)合地方、部門(mén)、行業(yè)、產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟等的科技需求，建立健全國(guó)家科技計(jì)劃備選項(xiàng)目庫(kù)”；要“組織同行專(zhuān)家通過(guò)網(wǎng)絡(luò)視頻等方式對(duì)備選項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，對(duì)于研究目標(biāo)明確、研究?jī)?nèi)容重要、技術(shù)路線可行、研究隊(duì)伍強(qiáng)、研究條件和基礎(chǔ)好的備選項(xiàng)目擇優(yōu)入庫(kù)”；而《973管理辦法》明確規(guī)定，“項(xiàng)目立項(xiàng)需要經(jīng)過(guò)初評(píng)、復(fù)評(píng)、進(jìn)入備選項(xiàng)目庫(kù)和綜合咨詢等步驟。評(píng)審以定性評(píng)價(jià)為主”。其中，“項(xiàng)目答辯采取網(wǎng)絡(luò)視頻方式”。等等。

   另外，尤為值得一提的是，項(xiàng)目申報(bào)渠道在此次頒布實(shí)施的管理辦法中做出進(jìn)一步具體說(shuō)明。可以看到，在繼續(xù)強(qiáng)化部門(mén)、地方推薦的基礎(chǔ)上，一些國(guó)家科技計(jì)劃增加了產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟、國(guó)家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、國(guó)家高新區(qū)、農(nóng)業(yè)科技園等推薦渠道。比如，《支撐計(jì)劃管理辦法》明確提出，要“鼓勵(lì)產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟申報(bào)、組織和承擔(dān)支撐計(jì)劃項(xiàng)目”。從某種意義上講，拓寬科研項(xiàng)目申報(bào)渠道是結(jié)構(gòu)性改革的一種標(biāo)志，促進(jìn)了科技管理體制創(chuàng)新。而科技管理體制正是政府對(duì)社會(huì)科技活動(dòng)進(jìn)行宏觀管理的制度基礎(chǔ)，并且會(huì)對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理改革產(chǎn)生深刻影響。

   勞動(dòng)價(jià)值的二次評(píng)判

   毋庸置疑，科研經(jīng)費(fèi)的調(diào)配和增效使用，是科技計(jì)劃順利實(shí)施的有力保障，更是關(guān)乎每一個(gè)科研項(xiàng)目研究成效的關(guān)鍵性因素之一。

   針對(duì)“十一五”期間我國(guó)科研人員提出的科研項(xiàng)目間接成本補(bǔ)償不足、缺乏績(jī)效激勵(lì)機(jī)制等問(wèn)題，面向一攬子管理辦法，科技部和財(cái)政部此次專(zhuān)門(mén)聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于調(diào)整國(guó)家科技計(jì)劃和公益性行業(yè)科研專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法若干規(guī)定的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》），著重對(duì)“十一五”期間國(guó)家科技計(jì)劃的相關(guān)經(jīng)費(fèi)管理辦法中，需要明確和解決的問(wèn)題做出了進(jìn)一步的說(shuō)明和規(guī)范。《通知》明確要求“建立課題間接成本補(bǔ)償機(jī)制，將課題經(jīng)費(fèi)分為直接費(fèi)用和間接費(fèi)用”。其中間接費(fèi)用包括了“有關(guān)管理費(fèi)用的補(bǔ)助支出，以及績(jī)效支出等”。并明確“績(jī)效支出是指承擔(dān)課題任務(wù)的單位為提高科研工作績(jī)效安排的相關(guān)支出”。

   為確保激勵(lì)機(jī)制合理合規(guī)、良性運(yùn)轉(zhuǎn)，《通知》同時(shí)還規(guī)定，間接費(fèi)用按課題統(tǒng)一核定，由課題承擔(dān)單位和課題合作單位根據(jù)各自承擔(dān)的研究任務(wù)和經(jīng)費(fèi)額度，協(xié)商提出分配方案，在課題預(yù)算（書(shū)）中明確，并分別納入各自單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。其中績(jī)效支出，應(yīng)當(dāng)在對(duì)科研工作進(jìn)行績(jī)效考核的基礎(chǔ)上，結(jié)合科研人員實(shí)績(jī)，由所在單位根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排。

    可以看到，《通知》明確將管理費(fèi)確定為間接費(fèi)用，并在間接費(fèi)用中明確列支一定的“績(jī)效支出”，這是在科研項(xiàng)目支出中建立間接成本補(bǔ)償機(jī)制的基礎(chǔ)上，切實(shí)推進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)的重要舉措之一。科研預(yù)算安排“績(jī)效支出”，使科技創(chuàng)新活動(dòng)和科研人員勞動(dòng)價(jià)值獲得二次評(píng)估成為可能，體現(xiàn)了“合理合規(guī)與績(jī)效并重”的改革思路，彰顯了“以人為本”的發(fā)展理念。

   科技投入的方法創(chuàng)新

   后補(bǔ)助、以獎(jiǎng)代補(bǔ)、推行“基金制”……為推動(dòng)國(guó)家科技計(jì)劃和經(jīng)費(fèi)管理改革，“十二五”期間，科技投入方式將持續(xù)創(chuàng)新，通過(guò)充分發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿引導(dǎo)作用，確保各項(xiàng)國(guó)家科技計(jì)劃有效組織實(shí)施。

   為充分調(diào)動(dòng)社會(huì)各方面力量按照國(guó)家部署主動(dòng)開(kāi)展研發(fā)的積極性，促進(jìn)科技成果向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化，“十二五”期間或?qū)⒃趪?guó)家科技計(jì)劃項(xiàng)目中選擇部分實(shí)行后補(bǔ)助管理方式，鼓勵(lì)企業(yè)圍繞國(guó)家目標(biāo)和自身發(fā)展需要，先行投入開(kāi)展研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)，在課題完成或取得成果后，按規(guī)定的程序進(jìn)行審核、評(píng)估或驗(yàn)收后給予補(bǔ)助。據(jù)悉， 2011年已在國(guó)家科技支撐計(jì)劃和863計(jì)劃支持項(xiàng)目中，選擇一定比例具有明確、可考核的產(chǎn)品目標(biāo)和產(chǎn)業(yè)化目標(biāo)的項(xiàng)目，開(kāi)展相關(guān)支持方式試點(diǎn)，并逐步擴(kuò)大范圍。

     除此以外，“十二五”期間還將積極探索創(chuàng)業(yè)投資母子基金、銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、科技成果轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)勵(lì)等方式，鼓勵(lì)和支持全社會(huì)廣泛參與科技成果的轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化。

  （本報(bào)北京1月10日電）  

   ■核心觀點(diǎn)

   “十二五”期間，培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)已成為國(guó)家層面的一項(xiàng)重大系統(tǒng)工程，提升重大關(guān)鍵領(lǐng)域的自主創(chuàng)新能力成為當(dāng)務(wù)之急

   科研預(yù)算安排“績(jī)效支出”，使科技創(chuàng)新活動(dòng)和科研人員勞動(dòng)價(jià)值獲得二次評(píng)估成為可能，體現(xiàn)了“合理合規(guī)與績(jī)效并重”的改革思路，彰顯了“以人為本”的發(fā)展理念

   “十二五”期間，科技投入方式將持續(xù)創(chuàng)新，通過(guò)充分發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿引導(dǎo)作用，確保各項(xiàng)國(guó)家科技計(jì)劃有效組織實(shí)施

   ■細(xì)則解答

   問(wèn)：多個(gè)承擔(dān)單位共同承擔(dān)一個(gè)課題，間接費(fèi)用如何提取和分配？

   答：間接費(fèi)用由課題承擔(dān)單位按比例提取后，與課題預(yù)算書(shū)中核準(zhǔn)的合作單位根據(jù)各自承擔(dān)的研究任務(wù)，在協(xié)商的基礎(chǔ)上進(jìn)行分配，并分別納入各自單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。

   問(wèn)：間接費(fèi)用管理有哪些要求？

  答：間接費(fèi)用納入課題承擔(dān)單位和課題合作單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。課題承擔(dān)單位和課題合作單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定強(qiáng)化間接費(fèi)用的管理，制定具體的管理辦法。

   間接費(fèi)用中的績(jī)效支出，應(yīng)當(dāng)由所在單位遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，在對(duì)科研工作進(jìn)行績(jī)效考核的基礎(chǔ)上，結(jié)合科研實(shí)績(jī)，合理統(tǒng)籌安排績(jī)效支出，提升科研工作績(jī)效水平。

   課題承擔(dān)單位和課題合作單位不得在核定的間接費(fèi)用以外再以任何名義在項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)中重復(fù)提取、列支相關(guān)費(fèi)用。

   問(wèn)：績(jī)效支出如何發(fā)放？

   答：績(jī)效支出應(yīng)在對(duì)科研工作進(jìn)行績(jī)效考核的基礎(chǔ)上，結(jié)合科研實(shí)績(jī)，由所在單位根據(jù)國(guó)家規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)籌安排。發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)在參照國(guó)家及院所、高校、企業(yè)等相關(guān)的科研獎(jiǎng)勵(lì)及績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)條例的基礎(chǔ)上，參考職稱(chēng)、職務(wù)級(jí)別及在課題研究中實(shí)際的工作量等多方面因素的基礎(chǔ)上進(jìn)行核定。績(jī)效支出禁止作為橫向經(jīng)費(fèi)向其他課題的課題組成員轉(zhuǎn)移撥付。（記者 楊靖） 

   給自主創(chuàng)新更多話語(yǔ)權(quán)—聚焦“十二五”國(guó)家科技計(jì)劃和經(jīng)費(fèi)管理改革（二）

  來(lái)源： 中國(guó)科技網(wǎng)   作者： 楊靖

   ■核心觀點(diǎn)

   推動(dòng)科研經(jīng)費(fèi)管理、科技成果績(jī)效評(píng)價(jià)和科研人員價(jià)值評(píng)判的深度融合，是“以結(jié)果為導(dǎo)向”的科研管理理念的延伸和實(shí)踐

   “十二五”期間，國(guó)家科技計(jì)劃項(xiàng)目立項(xiàng)、啟動(dòng)、執(zhí)行和結(jié)題驗(yàn)收全過(guò)程將需要一種更為強(qiáng)烈的市場(chǎng)契約精神

   把市場(chǎng)思維引入國(guó)家科技計(jì)劃項(xiàng)目的管理，這一事實(shí)預(yù)示著，獲得國(guó)家科技計(jì)劃支持的、我國(guó)自主研發(fā)科技成果的質(zhì)量水平，在資源配置過(guò)程中，將獲得更多話語(yǔ)權(quán)

   ■深度解讀

    863計(jì)劃、973計(jì)劃、支撐計(jì)劃——作為國(guó)家三大主體科技計(jì)劃，她們被喻為驅(qū)動(dòng)自主創(chuàng)新的“三駕馬車(chē)”。“十二五”期間，面向國(guó)家科技計(jì)劃和經(jīng)費(fèi)管理的改革，也正是關(guān)系到國(guó)計(jì)民生的重大課題。

   連日來(lái)，科技部等部委陸續(xù)頒布實(shí)施了《國(guó)家高技術(shù)研究發(fā)展計(jì)劃（863計(jì)劃）管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《863管理辦法》）、《國(guó)家科技支撐計(jì)劃管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《支撐管理辦法》）和《國(guó)家重點(diǎn)基礎(chǔ)研究發(fā)展計(jì)劃管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《973管理辦法》），同時(shí)廢止了2006年開(kāi)始執(zhí)行的相關(guān)管理暫行辦法。具體到國(guó)家科技計(jì)劃科研經(jīng)費(fèi)的管理，又針對(duì)“十一五”期間科研經(jīng)費(fèi)間接成本補(bǔ)償不足等突出問(wèn)題，下發(fā)了《關(guān)于調(diào)整國(guó)家科技計(jì)劃和公益性行業(yè)科研專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法若干規(guī)定的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）。

   不難發(fā)現(xiàn)，為確保《國(guó)家“十二五”科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃》順利實(shí)施，剛剛頒布實(shí)施不久的這一攬子“新規(guī)”，正是在國(guó)家科技計(jì)劃2000年以來(lái)實(shí)行的課題管理制基礎(chǔ)上，安裝的一條“計(jì)量裝置生產(chǎn)線”，而其檢測(cè)和評(píng)價(jià)的“參數(shù)”正是自主創(chuàng)新能力。

   用好科技成果這把“坐標(biāo)尺”

   眾所周知，科研項(xiàng)目的人員費(fèi)開(kāi)支改革歷來(lái)是科研經(jīng)費(fèi)管理的難點(diǎn)，在世界各國(guó)均不例外。雖說(shuō)目前在美、英、法、德、日等發(fā)達(dá)國(guó)家的科研機(jī)構(gòu)里，科研人員的薪酬和其所承擔(dān)的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)基本不存在聯(lián)系，但隨著國(guó)際科研競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，為了吸引和穩(wěn)定更多杰出的科研人才，提高本國(guó)的科技創(chuàng)新能力，一些發(fā)達(dá)國(guó)家政府部門(mén)在科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)分配和使用這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)上，逐漸在引入“彈性”的績(jī)效評(píng)價(jià)方法。

   在國(guó)內(nèi)，“十一五”期間，根據(jù)2005年中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中央紀(jì)委等六部門(mén)關(guān)于加強(qiáng)工資管理的有關(guān)文件精神，財(cái)政部和科技部曾經(jīng)修訂完善過(guò)相關(guān)的國(guó)家科技計(jì)劃專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法。于2006年頒布實(shí)施的相關(guān)的管理辦法中曾明確規(guī)定，國(guó)家科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中不得直接開(kāi)支項(xiàng)目承擔(dān)單位編制內(nèi)有工資性收入的科研人員的人員性費(fèi)用。這一剛性政令的出臺(tái)，主要是針對(duì)當(dāng)時(shí)在科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中以種種名義擅自提取并高額發(fā)放人員費(fèi)，進(jìn)而造成科研項(xiàng)目立項(xiàng)中的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、立項(xiàng)異化的不良現(xiàn)象。

   然而，剛剛頒布實(shí)施不久的這一攬子“新規(guī)”，則是在借鑒“十一五”期間國(guó)家科技計(jì)劃和經(jīng)費(fèi)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，為了及時(shí)緩解國(guó)家科技計(jì)劃管理中暴露出來(lái)的一些突出問(wèn)題。可以注意到，一攬子“新規(guī)”尤為強(qiáng)化了國(guó)家科技計(jì)劃項(xiàng)目立項(xiàng)、執(zhí)行和驗(yàn)收全過(guò)程的各經(jīng)濟(jì)主體的權(quán)責(zé)，注意規(guī)范了課題承擔(dān)單位和合作單位的法人責(zé)任。同時(shí)，直面科研項(xiàng)目人員費(fèi)管理這一世界性難點(diǎn)問(wèn)題，明確建立了科研經(jīng)費(fèi)間接成本補(bǔ)償機(jī)制。

   值得注意的是，依據(jù)我國(guó)科學(xué)研究和技術(shù)研發(fā)領(lǐng)域當(dāng)前表現(xiàn)出來(lái)的新情況，在明確直接成本和間接成本的基礎(chǔ)上，《通知》明確提出了“績(jī)效支出”，同時(shí)規(guī)定“績(jī)效支出是指承擔(dān)課題任務(wù)的單位為提高科研工作績(jī)效安排的相關(guān)支出”，并且指出績(jī)效支出“應(yīng)當(dāng)在對(duì)科研工作進(jìn)行績(jī)效考核的基礎(chǔ)上，結(jié)合科研人員實(shí)績(jī)，由所在單位根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排”。

   這意味著，“十二五”期間，我國(guó)科研人員自主研發(fā)的科技成果質(zhì)量將被作為研判科研經(jīng)費(fèi)“績(jī)效支出”額度的一個(gè)重要衡量指標(biāo)。推動(dòng)科研經(jīng)費(fèi)管理、科技成果績(jī)效評(píng)價(jià)和科研人員價(jià)值評(píng)判的深度融合，是“以結(jié)果為導(dǎo)向”的科研管理理念的延伸和實(shí)踐，也是“十二五”國(guó)家科技計(jì)劃和經(jīng)費(fèi)管理改革的一大特點(diǎn)。

   不讓科研經(jīng)費(fèi)被“一刀切”

   在基礎(chǔ)和應(yīng)用研究領(lǐng)域以及試驗(yàn)開(kāi)發(fā)階段，科研活動(dòng)表現(xiàn)出來(lái)的新穎和未知屬性，使得科研經(jīng)費(fèi)的使用具有高度不確定性。種種跡象業(yè)已表明，科研經(jīng)費(fèi)管理與一般經(jīng)費(fèi)管理具有很大差異，對(duì)于科研經(jīng)費(fèi)的管理需要在“循規(guī)”的基礎(chǔ)上，開(kāi)發(fā)并建立起一套更加符合科研規(guī)律的管理模式。

   實(shí)際上，目前國(guó)際上通常采用的是間接成本補(bǔ)償法，促使科研經(jīng)費(fèi)管理和科學(xué)研究活動(dòng)的節(jié)奏更加“合拍”。相關(guān)調(diào)查指出，目前美、英等國(guó)一般不允許從科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中直接提取人員費(fèi)，但可以根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的一定比例單獨(dú)核定一定額度的“一般管理費(fèi)”，由項(xiàng)目承擔(dān)單位自主安排，由單位用于支付人員性費(fèi)用。另外，值得注意的是，美國(guó)的大學(xué)還可以自主確定其科研人員的薪酬水平，大學(xué)的教授通常只拿9或10個(gè)月的全時(shí)工資，其余3或2個(gè)月的全時(shí)工資可以在承擔(dān)的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中列支。

   縱觀國(guó)內(nèi)，目前參與國(guó)家科研項(xiàng)目的高校和科研院所等事業(yè)單位里的科研人員，通常可以被理解為三類(lèi)。他們分別是編制內(nèi)有工資性收入人員；項(xiàng)目實(shí)施中聘用的其他無(wú)工資性收入人員，這主要是在讀研究生和博士后；還有就是課題臨時(shí)聘請(qǐng)的咨詢專(zhuān)家。

   根據(jù)“十一五”期間執(zhí)行的相關(guān)管理辦法，對(duì)在國(guó)家科技計(jì)劃項(xiàng)目組織實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的、支付給課題組成員中沒(méi)有工資性收入的相關(guān)人員和課題組臨時(shí)聘用人員，以及咨詢專(zhuān)家等的勞務(wù)性費(fèi)用和咨詢費(fèi)，允許在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中按照科研工作實(shí)際需求，在項(xiàng)目預(yù)算的“勞務(wù)費(fèi)”和“專(zhuān)家咨詢費(fèi)”中列支，并且沒(méi)有限制比例的規(guī)定。而對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)單位編制內(nèi)課題組成員中有工資性收入的科研人員的人員性費(fèi)用的開(kāi)支嚴(yán)格限制，科研項(xiàng)目預(yù)算中不能列支。這些也正是自從2000年我國(guó)實(shí)行課題制管理以來(lái)，到一攬子“新規(guī)”頒布實(shí)施以前，對(duì)這三類(lèi)人員的人員性費(fèi)用開(kāi)支問(wèn)題的相應(yīng)規(guī)定。

   然而，為促使“十二五”國(guó)家科技計(jì)劃和經(jīng)費(fèi)管理改革更加符合科研活動(dòng)規(guī)律，尤其是為盡量防止科研經(jīng)費(fèi)管理可能會(huì)出現(xiàn)的“一刀切”現(xiàn)象，此次改革特別對(duì)科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行了使用結(jié)構(gòu)的調(diào)整。《通知》明確將課題經(jīng)費(fèi)分為直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。其中，直接費(fèi)用“指在課題研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費(fèi)用，主要包括設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、國(guó)際合作與交流費(fèi)、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專(zhuān)家咨詢費(fèi)和其他支出等”；間接費(fèi)用“指承擔(dān)課題任務(wù)的單位在組織實(shí)施課題過(guò)程中發(fā)生的無(wú)法在直接費(fèi)用中列支的相關(guān)費(fèi)用。主要包括承擔(dān)課題任務(wù)的單位為課題研究提供的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋，水、電、氣、暖消耗，有關(guān)管理費(fèi)用的補(bǔ)助支出，以及績(jī)效支出等”。

  《通知》還同時(shí)規(guī)定，“間接費(fèi)用使用分段超額累退比例法計(jì)算并實(shí)行總額控制，按照不超過(guò)課題經(jīng)費(fèi)中直接費(fèi)用扣除設(shè)備購(gòu)置費(fèi)后的一定比例核定”。具體比例為“500萬(wàn)元及以下部分不超過(guò)20%；超過(guò)500萬(wàn)元至1000萬(wàn)元的部分不超過(guò)13%；超過(guò)1000萬(wàn)元的部分不超過(guò)10%。間接費(fèi)用中績(jī)效支出不超過(guò)直接費(fèi)用扣除設(shè)備購(gòu)置費(fèi)后的5%”。

   不難發(fā)現(xiàn)，以科研經(jīng)費(fèi)間接費(fèi)用支出等為基礎(chǔ)建立起來(lái)的間接成本補(bǔ)償機(jī)制，把在職科研人員的科研績(jī)效“嵌入”國(guó)家科研項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程。這是釋放我國(guó)科研人員創(chuàng)新潛能的一次有益嘗試。

   培育市場(chǎng)契約精神

   明確課題責(zé)任主體，規(guī)定知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理方式，“細(xì)數(shù)”違約責(zé)任……從科研立項(xiàng)，到經(jīng)費(fèi)撥付，再到科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化，此前頒布實(shí)施的一攬子“新規(guī)”在國(guó)家科技計(jì)劃的經(jīng)費(fèi)管理和其所支持的科技成果知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理等環(huán)節(jié)均作出詳盡說(shuō)明。

   可以看到，《通知》明文規(guī)定，“課題承擔(dān)單位是課題經(jīng)費(fèi)使用和管理的責(zé)任主體”。在強(qiáng)化明晰承擔(dān)單位法人責(zé)任原則的基礎(chǔ)上，《973管理辦法》則具體指出：“項(xiàng)目首席科學(xué)家所在單位為項(xiàng)目第一承擔(dān)單位。課題是項(xiàng)目實(shí)施基本單元，課題承擔(dān)單位按照加強(qiáng)法人單位管理的要求，為課題組織實(shí)施提供服務(wù)和保障，規(guī)范管理，加強(qiáng)監(jiān)督。” 其中項(xiàng)目第一承擔(dān)單位的主要職責(zé)是：“負(fù)責(zé)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理，為項(xiàng)目組織實(shí)施提供條件保障，負(fù)責(zé)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中形成的研究成果管理；協(xié)調(diào)處理項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題；審查項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書(shū)、調(diào)整方案以及項(xiàng)目其他上報(bào)材料。”課題承擔(dān)單位的主要職責(zé)是：“負(fù)責(zé)課題經(jīng)費(fèi)管理，加強(qiáng)對(duì)外撥經(jīng)費(fèi)的審查和監(jiān)督，為課題組織實(shí)施提供條件保障;負(fù)責(zé)課題執(zhí)行過(guò)程中形成的國(guó)有固定資產(chǎn)和研究成果的管理；協(xié)調(diào)處理課題執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題；審查課題計(jì)劃任務(wù)書(shū)、調(diào)整方案以及課題其他上報(bào)材料；接受科技部、財(cái)政部及專(zhuān)家組的指導(dǎo)、檢查和驗(yàn)收等。”  

   《支撐管理計(jì)劃》也指出了：“對(duì)于具有明確產(chǎn)品導(dǎo)向和產(chǎn)業(yè)化前景的項(xiàng)目（課題），企業(yè)應(yīng)作為實(shí)施主體，以企業(yè)投入為主。”其中，“產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合實(shí)施的項(xiàng)目（課題），企業(yè)應(yīng)與其他機(jī)構(gòu)事先簽署具有法律約束力的協(xié)議，明確任務(wù)分工及知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬和利益分配機(jī)制”等。而《863管理辦法》更是明確了：“863計(jì)劃項(xiàng)目（課題）參與單位應(yīng)通過(guò)正式協(xié)議約定成果和知識(shí)產(chǎn)權(quán)的歸屬及權(quán)益分配。項(xiàng)目（課題）實(shí)施形成的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，除涉及國(guó)家安全、國(guó)家利益和重大社會(huì)公共利益的，授權(quán)課題承擔(dān)單位依法取得；組織實(shí)施部門(mén)為了國(guó)家安全、國(guó)家利益和重大社會(huì)公共利益的需要，可以無(wú)償實(shí)施，也可以許可他人有償實(shí)施或者無(wú)償實(shí)施。”

   另外，在違約風(fēng)險(xiǎn)控制方面，《863管理辦法》和《支撐管理辦法》均強(qiáng)調(diào)，“對(duì)于在項(xiàng)目（課題）申請(qǐng)、評(píng)審、執(zhí)行和驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的弄虛作假、徇私舞弊、剽竊他人科技成果等科研不端行為，以及違規(guī)操作或因主觀原因未能完成課題任務(wù)并造成損失的科研單位或個(gè)人，一經(jīng)查實(shí)，視情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)、終止項(xiàng)目（課題）任務(wù)并追回專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、取消其一定時(shí)期內(nèi)申請(qǐng)國(guó)家科技計(jì)劃任務(wù)的資格等處理；構(gòu)成違紀(jì)的，由紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)依照有關(guān)規(guī)定對(duì)其給予行政（紀(jì)律）處分”。

   這些意味著，“十二五”期間，國(guó)家科技計(jì)劃項(xiàng)目立項(xiàng)、啟動(dòng)、執(zhí)行和結(jié)題驗(yàn)收全過(guò)程將需要一種更為強(qiáng)烈的市場(chǎng)契約精神。而市場(chǎng)機(jī)制強(qiáng)大的資源配置能力和市場(chǎng)條件下的信用信息對(duì)稱(chēng)體系，則有助于國(guó)家科技項(xiàng)目成果績(jī)效評(píng)價(jià)所需的友好環(huán)境進(jìn)一步形成。

   探索建立面向結(jié)果的科研經(jīng)費(fèi)評(píng)價(jià)機(jī)制

   有調(diào)查業(yè)已指出，在歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家，政府科技計(jì)劃執(zhí)行和預(yù)算安排通常會(huì)跟其績(jī)效評(píng)價(jià)進(jìn)行動(dòng)態(tài)“掛鉤”，績(jī)效評(píng)價(jià)已成為決定國(guó)家重大科技計(jì)劃布局和調(diào)整的關(guān)鍵因素之一。

   事實(shí)上，2007年，由于法國(guó)競(jìng)爭(zhēng)力集群計(jì)劃在該國(guó)研究與高等教育評(píng)估署的評(píng)價(jià)報(bào)告中獲得了好成績(jī)，法國(guó)政府才決心在2009年至2012年間繼續(xù)實(shí)施第2期競(jìng)爭(zhēng)力集群計(jì)劃。而在美國(guó)，根據(jù)《政府績(jī)效與結(jié)果法案》，白宮已于2002年推出了計(jì)劃評(píng)估等級(jí)工具(PART)。基于這一績(jī)效評(píng)價(jià)方法，白宮管理與預(yù)算辦公室（OMB）每年都會(huì)在各個(gè)機(jī)構(gòu)中抽取20%的聯(lián)邦計(jì)劃接受PART評(píng)估，通過(guò)對(duì)各政府部門(mén)所資助的計(jì)劃進(jìn)行系統(tǒng)、透明的評(píng)價(jià)，從而將國(guó)家科技計(jì)劃的績(jī)效信息與預(yù)算結(jié)果更為緊密地聯(lián)系起來(lái)。

   在借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，“十二五”期間，我國(guó)將推進(jìn)科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目層面的績(jī)效評(píng)價(jià)。通過(guò)構(gòu)建科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，制定科學(xué)的評(píng)價(jià)方法，完善績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告制度，建立健全信息運(yùn)用和共享機(jī)制，從而逐步探索建立面向結(jié)果的績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制。據(jù)悉，2011年，國(guó)家科技計(jì)劃部分項(xiàng)目已被選定，在前期研究的基礎(chǔ)上，啟動(dòng)績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)。

   這意味著，“十二五”期間，國(guó)家科技計(jì)劃科研項(xiàng)目的實(shí)施效率，將成為國(guó)家科研經(jīng)費(fèi)管理的一個(gè)參照指數(shù)“坐標(biāo)系”。把市場(chǎng)思維引入國(guó)家科技計(jì)劃項(xiàng)目的管理，這一事實(shí)預(yù)示著，獲得國(guó)家科技計(jì)劃支持的、我國(guó)自主研發(fā)科技成果的質(zhì)量水平，在資源配置過(guò)程中，將獲得更多話語(yǔ)權(quán)。（記者 楊靖）

  一把牽住經(jīng)費(fèi)管理的“牛鼻子”—聚焦“十二五”國(guó)家科技計(jì)劃和經(jīng)費(fèi)管理改革（三）

   來(lái)源： 中國(guó)科技網(wǎng)    作者： 楊靖

   ■課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算評(píng)估評(píng)審中，有關(guān)中介機(jī)構(gòu)和咨詢專(zhuān)家應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理地提出預(yù)算審核建議，不得簡(jiǎn)單化地按比例核減課題直接費(fèi)用預(yù)算

   ■課題總預(yù)算不變、課題合作單位之間以及增加或減少課題合作單位的預(yù)算調(diào)整，應(yīng)當(dāng)由課題負(fù)責(zé)人協(xié)助課題承擔(dān)單位提出調(diào)整意見(jiàn)，經(jīng)項(xiàng)目組織單位審核同意后報(bào)科技部批準(zhǔn)

   ■設(shè)備費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、國(guó)際合作與交流費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專(zhuān)家咨詢費(fèi)預(yù)算一般不予調(diào)增，如需調(diào)減可按上述程序調(diào)劑用于課題其他方面支出

   ■深度解讀

     科研經(jīng)費(fèi)究竟是不是一種投資？

    曾幾何時(shí)，在以無(wú)償資助為主的基礎(chǔ)上，貸款貼息和風(fēng)險(xiǎn)投資被漸進(jìn)式引入科技支撐計(jì)劃項(xiàng)目。隨著財(cái)政資金引導(dǎo)和社會(huì)資金參與的管理模式“浮出水面”和逐步確立，在國(guó)家科技計(jì)劃的執(zhí)行過(guò)程中，社會(huì)科技投入在一定程度上被“放大”，這給科研經(jīng)費(fèi)管理增加了難度也提出了更高的要求。而前不久科技部和財(cái)政部聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于調(diào)整國(guó)家科技計(jì)劃和公益性行業(yè)科研專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法若干規(guī)定的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》），與2006年頒布的《國(guó)家重點(diǎn)基礎(chǔ)研究發(fā)展計(jì)劃專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》《國(guó)家科技支撐計(jì)劃專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》《國(guó)家高技術(shù)研究發(fā)展計(jì)劃（863計(jì)劃）專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》和《公益性行業(yè)科研專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理試行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《經(jīng)費(fèi)管理辦法》）一起，則共同為“十二五”國(guó)家科技計(jì)劃等科技項(xiàng)目的實(shí)施，繪制出一幅經(jīng)費(fèi)管理的指導(dǎo)政策“圖普”。

   毋容置疑，短期看，國(guó)家科技計(jì)劃的科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算是一筆財(cái)政支出，但從長(zhǎng)期看，科研經(jīng)費(fèi)是國(guó)家科技創(chuàng)新和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要驅(qū)動(dòng)力量之一，她無(wú)疑又將充當(dāng)一項(xiàng)國(guó)家的戰(zhàn)略性投資。那么，“十二五”期間，這項(xiàng)科技投資又將如何管理呢？

   給課題預(yù)算編制設(shè)置“程序保護(hù)指令”

    一份科學(xué)詳實(shí)的課題預(yù)算申報(bào)書(shū)，承擔(dān)著國(guó)家科技計(jì)劃課題科研經(jīng)費(fèi)使用說(shuō)明書(shū)的“任務(wù)”。而規(guī)范的課題預(yù)算申報(bào)書(shū)更是課題結(jié)題審計(jì)和驗(yàn)收時(shí)，主管部門(mén)判斷科研經(jīng)費(fèi)使用是否按照約定動(dòng)作“出牌”的重要參考依據(jù)之一。那么，編制國(guó)家科技計(jì)劃課題預(yù)算申報(bào)書(shū)應(yīng)該遵從哪些準(zhǔn)則呢？《通知》指出，課題申請(qǐng)單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)理解《經(jīng)費(fèi)管理辦法》的基礎(chǔ)上，根據(jù)課題研究開(kāi)發(fā)任務(wù)的特點(diǎn)和實(shí)際需要，按照政策相符性、目標(biāo)相關(guān)性和經(jīng)濟(jì)合理性的原則，科學(xué)、合理、真實(shí)地編制課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

    更為重要的是，《通知》特別要求，課題直接費(fèi)用各項(xiàng)支出不得簡(jiǎn)單按比例編列。其中，勞務(wù)費(fèi)預(yù)算沒(méi)有比例限制，課題申請(qǐng)單位應(yīng)當(dāng)結(jié)合單位實(shí)際和相關(guān)人員參與課題的全時(shí)工作時(shí)間，科學(xué)合理、實(shí)事求是地編制，并嚴(yán)格按照《經(jīng)費(fèi)管理辦法》規(guī)定的開(kāi)支范圍使用。

   《通知》還規(guī)定，專(zhuān)家咨詢費(fèi)預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照《經(jīng)費(fèi)管理辦法》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)編制；設(shè)備費(fèi)預(yù)算編制中應(yīng)當(dāng)注意嚴(yán)格控制設(shè)備購(gòu)置，鼓勵(lì)共享、試制、租賃專(zhuān)用儀器設(shè)備以及對(duì)現(xiàn)有儀器設(shè)備進(jìn)行升級(jí)改造，確有必要購(gòu)買(mǎi)的，單位應(yīng)當(dāng)對(duì)擬購(gòu)置設(shè)備的必要性、現(xiàn)有同樣設(shè)備的利用情況以及購(gòu)置設(shè)備的開(kāi)放共享方案等進(jìn)行單獨(dú)說(shuō)明。

    另外值得注意的是， 在課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算評(píng)估評(píng)審這一環(huán)節(jié)上，《經(jīng)費(fèi)管理辦法》已規(guī)定科技計(jì)劃相關(guān)管理部門(mén)“組織專(zhuān)家或委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)課題預(yù)算進(jìn)行評(píng)審或評(píng)估。科技部建立預(yù)算評(píng)審專(zhuān)家?guī)欤晟圃u(píng)審專(zhuān)家的遴選、回避、信用和問(wèn)責(zé)制度”。《通知》則在此基礎(chǔ)上，又進(jìn)一步為評(píng)估評(píng)審程序設(shè)置“保護(hù)指令”，明確提出，“課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算評(píng)估評(píng)審中，有關(guān)中介機(jī)構(gòu)和咨詢專(zhuān)家應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理地提出預(yù)算審核建議，不得簡(jiǎn)單化地按比例核減課題直接費(fèi)用預(yù)算。建立健全課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算評(píng)估評(píng)審的溝通反饋機(jī)制”。

    加強(qiáng)資金撥付和結(jié)存結(jié)余經(jīng)費(fèi)管理

   一筆課題科研“首付款”會(huì)在每年1月打進(jìn)課題的專(zhuān)用戶頭上，這是“十二五”國(guó)家科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)管理改革中，旨在彌合財(cái)政資金各級(jí)審批程序和國(guó)家科技計(jì)劃課題啟動(dòng)“時(shí)間差”的一項(xiàng)新舉措。與以往相比，部分科研經(jīng)費(fèi)能夠“超前”到位，將掃除課題承擔(dān)單位科研經(jīng)費(fèi)使用中可能被動(dòng)出現(xiàn)的一些“不必要麻煩”，也提高了科研經(jīng)費(fèi)的使用效率。

   可以看到，《通知》規(guī)定，“科技部、相關(guān)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照部門(mén)預(yù)算管理的規(guī)定，提前組織課題立項(xiàng)等相關(guān)工作，并按照部門(mén)預(yù)算編報(bào)的時(shí)間要求及時(shí)將預(yù)算安排建議報(bào)送財(cái)政部，提高年初預(yù)算到位率。財(cái)政部及時(shí)審核并通過(guò)部門(mén)預(yù)算下達(dá)課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算。”不僅如此，《通知》還具體指出：“科技部、相關(guān)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理有關(guān)規(guī)定及時(shí)支付資金，財(cái)政部正式批復(fù)部門(mén)預(yù)算前可以從1月1日起按“二上”預(yù)算數(shù)的1/4支付資金。”

   在課題承擔(dān)單位結(jié)存結(jié)余經(jīng)費(fèi)管理的問(wèn)題上，《通知》則要求，課題承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)課題年度實(shí)施的實(shí)際需要申請(qǐng)預(yù)算，本著勤儉節(jié)約的原則合理安排支出，最大限度地減少資金的結(jié)存結(jié)余，提高課題年度預(yù)算的執(zhí)行效率。

   具體到結(jié)存經(jīng)費(fèi)的管理，根據(jù)《經(jīng)費(fèi)管理辦法》相關(guān)規(guī)定“在研課題的年度結(jié)存經(jīng)費(fèi)，結(jié)轉(zhuǎn)下一年度按規(guī)定繼續(xù)使用。”《通知》進(jìn)一步明確：“課題結(jié)存經(jīng)費(fèi)是指未完成課題年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算減去年度實(shí)際支出后的余額，課題在研期間，結(jié)存經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)留由課題承擔(dān)單位結(jié)轉(zhuǎn)下一年度按規(guī)定繼續(xù)使用。”

   此外，《通知》同時(shí)明確，課題結(jié)余經(jīng)費(fèi)是指課題結(jié)束或因故終止時(shí)，課題經(jīng)費(fèi)總預(yù)算減去實(shí)際總支出后的余額，因故終止課題結(jié)余經(jīng)費(fèi)還應(yīng)當(dāng)包括處理已購(gòu)物資、材料及儀器、設(shè)備的變價(jià)收入。課題結(jié)余經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)按原渠道收回科技部或相關(guān)主管部門(mén)，由科技部或相關(guān)主管部門(mén)按照財(cái)政部關(guān)于財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

   把握科研規(guī)律 簡(jiǎn)化課題預(yù)算調(diào)整程序

    “十二五”期間，對(duì)于課題預(yù)算的“總量控制”和課題合作單位間的“經(jīng)費(fèi)調(diào)劑”，將繼續(xù)按照《經(jīng)費(fèi)管理辦法》的“規(guī)定動(dòng)作”：即“項(xiàng)目（課題）預(yù)算總額、課題間預(yù)算調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按程序報(bào)科技部審核、財(cái)政部批準(zhǔn)；課題總預(yù)算不變、課題合作單位之間以及增加或減少課題合作單位的預(yù)算調(diào)整，應(yīng)當(dāng)由課題負(fù)責(zé)人協(xié)助課題承擔(dān)單位提出調(diào)整意見(jiàn)，經(jīng)項(xiàng)目組織單位審核同意后報(bào)科技部批準(zhǔn)。”而具體到課題支出預(yù)算科目的調(diào)整層面，“十二五”期間課題承擔(dān)單位在材料、測(cè)試化驗(yàn)加工等支出科目上會(huì)獲得更大自主權(quán)。

    根據(jù)《經(jīng)費(fèi)管理辦法》可知，“課題支出預(yù)算科目中勞務(wù)費(fèi)、專(zhuān)家咨詢費(fèi)和管理費(fèi)預(yù)算一般不予調(diào)整。其他支出科目，在不超過(guò)該科目核定預(yù)算10%，或超過(guò)10%但科目調(diào)整金額不超過(guò)5萬(wàn)元的，由課題承擔(dān)單位根據(jù)研究需要調(diào)整執(zhí)行；其他支出科目預(yù)算執(zhí)行超過(guò)核定預(yù)算10%且金額在5萬(wàn)元以上的，由課題負(fù)責(zé)人協(xié)助課題承擔(dān)單位提出調(diào)整意見(jiàn)，經(jīng)項(xiàng)目組織單位審核同意后報(bào)科技部批準(zhǔn)。”可以看到，“十一五”期間國(guó)家科技計(jì)劃課題支出預(yù)算科目調(diào)整的“規(guī)章制度”是以支出額度為導(dǎo)向進(jìn)行分類(lèi)管理的。然而，此次改革并沒(méi)有把“比例限額”這一剛性指標(biāo)寫(xiě)入《通知》，而是把科研活動(dòng)中一些科目支出的經(jīng)費(fèi)管理權(quán)交給課題承擔(dān)單位和科研人員。可以看到《通知》明確提出：“課題總預(yù)算不變的情況下，直接費(fèi)用中材料費(fèi)、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、其他支出預(yù)算如需調(diào)整，課題組和課題負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)施過(guò)程中科研活動(dòng)的實(shí)際需要提出申請(qǐng)，由課題承擔(dān)單位審批，科技部或相關(guān)主管部門(mén)在中期財(cái)務(wù)檢查或財(cái)務(wù)驗(yàn)收時(shí)予以確認(rèn)。”

    但是值得注意的是，在充分借鑒“十一五”國(guó)家科技計(jì)劃管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，《通知》也給一些課題支出預(yù)算科目增加了“硬約束”條件。《通知》明確規(guī)定，“設(shè)備費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、國(guó)際合作與交流費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專(zhuān)家咨詢費(fèi)預(yù)算一般不予調(diào)增，如需調(diào)減可按上述程序調(diào)劑用于課題其他方面支出。間接費(fèi)用不得調(diào)整。”

   完善信息公開(kāi)制度 探索建立科研經(jīng)費(fèi)動(dòng)態(tài)監(jiān)管體系

   對(duì)參與國(guó)家科技計(jì)劃項(xiàng)目的機(jī)構(gòu)和科研人員、咨詢專(zhuān)家等進(jìn)行信譽(yù)記錄和評(píng)價(jià)，是推進(jìn)“十二五”國(guó)家科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)改革的一項(xiàng)具體舉措。而進(jìn)一步推動(dòng)科技計(jì)劃管理信息公開(kāi)，將為“十二五”國(guó)家計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)管提供重要的制度保障。

   可以看到，《通知》明確要求，科技部、相關(guān)主管部門(mén)對(duì)課題承擔(dān)單位和課題合作單位、課題負(fù)責(zé)人等科研人員、中介機(jī)構(gòu)和咨詢專(zhuān)家在經(jīng)費(fèi)管理使用、評(píng)估評(píng)審方面的信譽(yù)度進(jìn)行評(píng)價(jià)和記錄，作為今后參加國(guó)家科技計(jì)劃和公益性行業(yè)科研專(zhuān)項(xiàng)研發(fā)和評(píng)估評(píng)審等活動(dòng)的重要依據(jù)。

   更為重要的是，《通知》同時(shí)規(guī)定，科技部、相關(guān)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)非涉密課題預(yù)算安排情況進(jìn)行公示，接受社會(huì)監(jiān)督；逐步探索建立課題績(jī)效情況公示制度；積極推進(jìn)對(duì)違規(guī)使用科研經(jīng)費(fèi)的行為進(jìn)行公開(kāi)。課題承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)逐步建立課題信息公開(kāi)制度，在單位內(nèi)部對(duì)課題組人員構(gòu)成、課題設(shè)備購(gòu)置、預(yù)算調(diào)整、外撥經(jīng)費(fèi)、間接費(fèi)用使用情況等進(jìn)行公開(kāi)。

   另外值得關(guān)注的是，“十二五”期間，在國(guó)家科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)監(jiān)管環(huán)節(jié)上，將綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)檢查、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、巡視檢查、財(cái)務(wù)驗(yàn)收、受理舉報(bào)等多種方式，探索建立常態(tài)化的科技經(jīng)費(fèi)全過(guò)程動(dòng)態(tài)監(jiān)管體系。與此同時(shí)，推動(dòng)實(shí)施國(guó)家科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）分類(lèi)監(jiān)管，按照專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支持強(qiáng)度和承擔(dān)單位管理風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的不同，對(duì)不同項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)采取不同的監(jiān)管方式和手段。（記者 楊靖）《科技日?qǐng)?bào)》（2012-2-22 六版）